一、什么是银行汇票存款
银行汇票存款是指企业在采用银行汇票转账方式时,为了取得银行汇票,按规定存入银行的款项。
银行汇票是由企业单位或个人将款项交存开户银行,由银行签发给其持往异地采购商品时办理结算或支取现金的票据。
企业向银行填送"银行汇票委托书"并将款项交存开户银行,取得汇票后,根据银行盖章退回的申请书存根联,编制付款凭证。
二、银行汇票存款的审查内容
1、审查企业银行汇票存款的设置是否确属企业的业务所需,数额是否适当;
2、审查企业在办理银行汇票存款时是否向银行提交了委托书和申请书,是否取得相应金额的银行汇票,并及时入账;
3、审查银行汇票存款的使用是否符合规定;
4、审查多余的或过期的银行汇票存款是否及时转账,有无长期挂账的现象。