商业承兑汇票如何贴现

2024-07-22 08:00:02

一、

　　商业承兑汇票贴现的过程涉及一系列步骤，需要汇票持有人和银行共同完成。

　　1.汇票持有人将未到期的汇票交给银行，并向银行申请贴现。在此过程中，需要填制一式五联“贴现凭证”。

　　2.银行会按照票面金额扣收自贴现日至汇票到期日期间的利息，然后将票面金额扣除贴现利息后的净额交给汇票持有人。

二、

贴现的申请及审批

　　1.在贴现的申请及审批过程中，贴现单位的出纳员需要根据汇票的内容逐项填写“贴现凭证”的有关内容，如贴现申请人的名称、账号、开户银行，贴现汇票的种类、发票日、到期日等。

　　2.填完贴现凭证后，需要在第一联贴现凭证“申请人盖章”处和商业汇票第二联、第三联背后加盖预留银行印鉴，然后一并送交开户银行信贷部门。

　　3.开户银行审查无误后，在贴现凭证“银行审批”栏签注“同意”字样，并加盖有关人员印章后送银行会计部门。

　　4.银行会计部门对银行信贷部门审查的内容进行复核，并审查汇票盖印及压印金额是否真实有效。

　　5.审查无误后，按规定计算并在贴现凭证上填写贴现率、贴现利息和实付贴现金额。

三、

　　在申请商业承兑汇票贴现时，需要准备一些必备的资料。这些资料包括：

　　1.客户贴现申请。

　　2.申请企业营业执照、企业代码证、税务登记证及法人代表身份证的复印件。

　　3.拟贴现的未到期的票据原件及复印件。

　　4.与票据相符的商品交易合同。

　　5.有关履行该票据项下商品交易合同的发票、货物发运单据、运输单、提单等凭证的复印件。

　　6.近两年及最近一期的各类财务报表。

　　7.银行认为必须担保的保证单位的保证承诺及营业执照、企业代码证、法人代表身份证的复印件。

　　8.有处分权人的抵(质)押承诺及抵(质)押物清单和所有权、产权证明。

　　9.银行认为需要的其他资料。

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